株式投資者 A 氏는 사둔 株式을 되팔기까지 6個月을 넘기질 못한다. 單打 賣買 性向 때문에 最近 孫絶을 해야 했다. 아픈 敎訓을 되새기며 個人綜合資産管理計座(ISA)를 開設했다. ‘長期 投資’에 失敗하지 않기 爲해서다. ISA 計座는 規定上 最小 3年은 維持해야 하기 때문에 損切에 積極 나서기 힘들다. 게다가 中途解止하려면 까다로운 條件을 갖춰야 해 돈을 빼기가 쉽지 않다. A 氏는 “中途 解止가 쉽지 않아 强制的으로 長期 投資할 수 있는 ISA를 利用하기로 했다”고 말했다.
市場이 출렁이자 ‘一旦 버티자’며 長期 投資를 決心하는 이들이 많다. 最近 이런 ‘腸投足’들이 ISA에 注目한다. 資金을 진득하게 묻어둘 수 있어서다. ISA는 隱退資金을 꾸준히 모으는 手段으로는 勿論이고, 흔들림 없는 ‘腸투’의 手段으로도 活用된다. 昨年부터 株式에 投資하는 길도 열리면서 加入이 늘고 있다.
○ 納入 限度, 다른 節稅商品 加入額만큼 줄어
ISA는 한 計座에 株式, 펀드, 派生結合證券, 예·적금을 다양하게 넣어 運用할 수 있는 計座다. 低金利, 低成長 時代에 여러 商品을 組合해 높은 收益을 安定的으로 얻을 수 있도록 마련됐다. 2016年 처음 생겨났을 땐 ‘萬能通帳’이라고 불리며 期待를 모았다. 하지만 막상 初期 加入率은 초라했다. 稅制 惠澤이 微微하고 收益率도 低調하다는 批判이 나왔다. 이에 政府가 加入 要件을 緩和하고 稅制 惠澤도 늘리며 最近 다시 注目받고 있다.
ISA는 19歲 以上(勤勞所得者는 15歲 以上) 國內 居住者면 加入할 수 있다. 納入 限度가 定해져 있다. 加入者는 年 2000萬 원씩, 5年間 最大 1億 원을 넣을 수 있다.
막상 ISA를 開設해 돈을 넣으려 했는데 限度가 작다는 사람들도 있다. 普通 旣存에 다른 節稅 商品에 加入한 境遇다. 節稅 商品인 財形貯蓄이나 所得控除長期펀드에 이미 加入했다면 이 商品들에 加入한 金額이 ISA 加入 限度에서 差減된다. 當局이 稅制 惠澤을 重複으로 주지 않으려는 趣旨다. 參考로 財形貯蓄과 所得控除長期펀드의 加入 限度는 各各 分期當 300萬 원, 年間 600萬 원이다.
納入 限度는 二月이 可能하다. 올해 2000萬 원의 限度만큼 入金을 못했다면 來年에 올해 未納額만큼 追加 入金을 할 수 있다. 限度를 移越해도 5年間 最大 1億 원까지만 納入된다는 事實을 記憶하자.
○ 한 名當 한 計座만 開設 可能
ISA는 運用方式에 따라 信託型, 一任型, 投資仲介型이 있다. 一任型은 專門家에게 投資를 맡긴다. 信託型과 投資仲介型은 顧客이 直接 投資商品을 選擇한다. 이 가운데 지난해 새로 생긴 仲介型은 國內 上場株式과 펀드에 投資할 수 있다. 다만 海外 株式에는 投資할 수 없다. 株式에 投資하는 計座이니 證券社에서만 加入할 수 있다.
金融投資協會에 따르면 類型別로 가장 많이 運用하는 分野는 1月 末 基準 信託型은 예·적금(89.4%), 一任型은 海外 株式型 펀드(26.9%), 投資仲介型은 株式(45.9%)이었다.
株式 投資 烈風에 仲介型 ISA가 注目을 받았다. 證券社에 旣存 ISA를 갖고 있는 사람은 該當 證券社에서 仲介型 ISA로 變更할 수 있다. 銀行에 ISA를 保有하고 있는데 株式에 投資하고 싶다면 證券社에 要請해 計座를 移管할 수 있다.
一般 株式 計座에 뒀던 株式을 ISA로 가져갈 수는 있을까. 그럴 수만 있다면 旣存 收益을 維持하며 稅制 惠澤까지 받으니 두 마리 토끼를 잡는 길일 것이다. 하지만 이는 租稅特例制限法上 不可能하다. ISA에서 사들인 株式을 다른 一般 計座로 移動하는 것도 制限된다.
새로운 ISA 類型이 생기고 나서 投資者들 사이에 ‘ISA를 여러 個 만들 수 있냐’는 質問이 많다. 아쉽게도 ISA는 한 名當 한 計座만 만들 수 있다. 그렇다 보니 最近 ISA 갈아타기가 活潑하다고 한다.
○ 2023年부터 非課稅 惠澤 强化
ISA에서 가장 두드러지는 惠澤은 非課稅 惠澤이다. 計座 안에서 여러 商品의 損失과 利益을 合算한 純所得 가운데 200萬 원까지 稅金이 붙지 않는다. 200萬 원을 超過하는 金額은 9.9% 分離 課稅된다.
非課稅 惠澤은 앞으로 더 强化된다. 2023年부터 5000萬 원을 넘는 金融投資所得에 對해 20%(課稅標準 3億 원 超過分은 25%) 稅率로 課稅가 始作되는데 ISA는 이 課稅를 適用받지 않는다. ISA 안에서 國內 上場株式을 讓渡하거나 國內 株式型 公募펀드를 還賣해 發生한 金融投資所得에는 稅金이 賦課되지 않는다.
ISA는 다른 株式 計座와 달리 最小 3年은 꼭 加入해야 한다. 加入 可能 期間은 5年이다. 滿期 延長은 計座 滿期日 3個月 前부터 滿期日 前日까지 할 수 있다. 滿期는 1年 單位로 可能하다. 그 代身 延長 回數에는 制限이 없다. 滿期를 延長하더라도 滿期 日子만 늦춰질 뿐이다. 旣存의 納入 限度, 稅制 惠澤은 維持된다.
ISA 滿期 後에도 稅制 惠澤을 받고 싶다면 年金貯蓄이나 個人型 退職年金(IRP)에 殘額을 옮기면 된다. 隱退資金을 더 長期的으로 차곡차곡 모을 機會가 된다. 稅制 惠澤을 繼續 받고 싶다면 ISA 滿期日로부터 60日 內에 年金貯蓄이나 IRP에 入金을 해야 한다. 入金하기 前에 金融會社에 미리 問議해 必要한 書類를 準備해두자.
ISA는 納入 元金을 넘지 않은 線에서 中道 引出을 할 수는 있다. 中途 解止는 要件이 까다롭다. 이 때문에 집값, 結婚費 等 목돈이 必要한 젊은층은 신중하게 考慮한 뒤 加入하는 게 좋다. 中途 解止하려면 死亡, 海外 移住, 天災地變, 退職, 事業場 廢業, 3個月 以上의 入院治療 等의 要件을 充足해야 한다. 이런 要件을 갖추지 못한 채 中途 解止하면 所得稅를 相當額 내야 한다. 損害가 클 수 있으니 注意해야 한다.
※ 유튜브에서 ‘金퇴IF’의 ‘ISA에 對한 모든 것! 알려드려요’를 參考하세요.
조은아 記者 achim@donga.com
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