個人年金, 商品別惠澤 체크하셨나요?[최재산의 老後對備金퇴設計]

東亞日報
入力 2021年 6月 7日 03時 00分

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최재산 신한PWM 여의도센터 PB팀장 — 崔財産新韓PWM 汝矣島센터 PB팀長

隱退以後만큼은 나만의 삶을 살고 싶다는 생각을 한 番쯤 해보게 된다. 收入이 적더라도 平素 내가 해보고 싶었던 일을 마음껏 해보는 것, 그것이 隱退의 順機能이라고 말할 수 있다. 다만 이런 삶이 可能하려면 財務的으로 基本的인 準備가 갖춰져 있어야 한다.

國家나 會社가 準備해주는 國民年金, 退職年金만으로는 豐足한 老後를 期待하기 어렵다. 흔히 老後準備를 위한 年金을 말할 때 ‘3層年金’이란 말을 많이 한다. 公的年金人國民年金을 1層, 退職年金을 2層이라 한다. 個別的으로 準備하는 個人年金은 3層이 된다. 個人年金으로 3層年金을 完成해 隱退後生活費가 年金으로 모두 充當된다면 나만을 위한 삶에 더 가까이 다가갈 수 있다.

個人年金은 펀드, 保險等多樣한 商品이 있고, 그 名稱亦是金融社別로 다 달라 區分하기가 쉽지 않은 게 事實이다. 그렇지만 個人年金에 어떤 商品들이 있는지, 어떻게 活用하는 게 더 유리한지 等을 짚어보면 스스로에게 더 적합한 商品들을 찾아나가는 데 도움이 될 것이다.

○ 稅制惠澤으로 區分하는 個人年金

個人年金은 基本的으로 ‘稅制適格’과 ‘稅制非適格’으로 나뉜다. 稅制適格商品은 年金을 納入하는 동안 所得控除나 稅額控除를 받고, 年金을 受領할 때 稅金을 내는 商品이다. 이때 내는 稅金은 年齡에 따라 稅率이 다르다. 地方所得稅를 包含해 滿 70歲未滿이면 5.5%이고, 滿 70歲以上∼80歲未滿은 4.4%다. 滿 80世가 넘어가면 3.3%를 適用받는다.

反面稅制非適格商品은 軟禁納入期間에 所得控除나 稅額控除惠澤이 주어지지 않는다. 10年以上該當商品을 維持하는 等一定條件을 充足하면 年金을 받을 때 稅金을 내지 않아도 된다. 結局年金을 受領하는 동안 稅制惠澤이 있는지 없는지에 따라 稅制適格과 稅制非適格으로 區分되는 것이다.

그렇다면 어떤 商品들이 稅制適格에 包含될까. 現在는 ‘年金貯蓄’이라는 單語가 붙어 있다면 稅制適格商品으로 보면 된다. 2013年年金貯蓄計座가 導入되면서 年金貯蓄信託, 年金貯蓄펀드, 年金貯蓄保險等商品名에 ‘年金貯蓄’이라는 用語가 公式的으로 붙게 됐다. 參考로 2013年以前에 消費者들이 加入한 信託의 境遇通商個人年金信託(2001年以前), 年金信託(2002年以後)李稅制適格商品이다. 2001年以前에 加入한 個人年金信託은 納入期間에 稅制惠澤도 받고 年金受領詩에도 課稅가 除外되는 商品으로, 年金信託이나 年金貯蓄信託과 다르다.

最近에는 制度上退職年金에 包含되는 個人型退職年金(IRP)을 稅制適格個人年金으로 分類하는 境遇도 많다. IRP는 退職金을 入金 받아 年金으로 受領할 수 있는 計座다. 하지만 退職金이 入金되기 前에 ‘自己負擔金’이라는 돈을 個人的으로 納入하면 年金貯蓄과 同一한 稅制惠澤이 주어진다. 特히 年金貯蓄은 每年稅額控除限度가 400萬 원이지만 IRP는 700萬 원까지다.

稅制非適格商品은 一般的으로 保險社의 年金保險商品을 말한다. 公示利率로 運用되는 一般年金保險과 펀드 等投資商品으로 運用되는 變額年金保險이 있다. 納入期間 동안 稅制惠澤은 없지만 일정한 非課稅要件을 갖추면 年金受領時非課稅惠澤을 받을 수 있는 商品들이다. 年金保險商品以外에 貯蓄保險이나 終身保險等年金目的으로 加入하지 않았더라도 年金特約과 連結해 年金으로 받을 수 있게 만들어 놓은 商品들도 稅制非適格年金商品에 該當한다고 봐도 無妨하다.

○ 稅制適格 vs 稅制非適格

그렇다면 稅制適格과 稅制非適格商品中 무엇부터 準備를 해야 할까. 正答은 없지만 稅制適格商品을 먼저 活用하길 推薦한다. 每年稅額控除(最大 16.5%)로 돌려받는 金額을 收益金의 槪念으로 본다면 絶對無視할 수 없는 水準이기 때문이다. 年間稅額控除限度만큼 年金貯蓄이나 IRP를 納入하고, 더 餘裕가 된다면 年金保險商品을 活用하는 게 유리하다.

年金貯蓄과 IRP 中에 어떤 商品을 活用하면 좋을지는 各自의 狀況과 投資性向에 따라 다를 수 있다. 年金貯蓄은 年間稅額控除限度가 400萬 원이기 때문에 每달 34萬 원 程度를 納入하면 된다. 年所得 5500萬 원 以下인 사람은 年末精算 때 66萬 원을 돌려받게 되고, 5500萬 원을 超過하는 境遇에는 還給金이 52萬8000원으로 줄어든다. 2018年稅制改編으로 年所得이 1億2000萬 원이 넘거나 綜合所得이 1億 원이 넘는 이들의 境遇稅額控除限度가 年間 300萬 원으로 줄었다. 400萬 원에 맞춰 繼續納付하고 있었다면 年金貯蓄은 300萬 원으로 줄이고 IRP에 넣는 돈을 늘리면 된다.

參考로 IRP는 元利金保障 또는 非保障商品 모두를 고를 수 있다. 本人이 願하는 商品別投資比率대로 調節할 수 있기 때문에 悠然한 商品運用이 可能하다. 年金貯蓄은 IRP와 달리 擔保貸出을 받을 수 있어 必要할 때 有用하게 活用할 수 있다는 長點이 있다.

年金貯蓄과 IRP를 合해 받을 수 있는 稅額控除限度는 年間總 700萬 원이다. 年金貯蓄을 갖고 있다면 IRP에 追加로 300萬 원을 納入하면 되고, 年金貯蓄이 없다면 IRP 하나에 700萬 원을 拂入할 수도 있다. 다만 滿 50歲가 넘는다면 納入金額을 더 늘리는 것도 생각해 봐야 한다. 2022年까지 限時的으로 稅額控除限度가 900萬 원까지 늘었기 때문이다. 다만 總給與額이 1億2000萬 원(綜合所得金額 1億 원)을 超過하거나 金融所得綜合課稅對象者라면 惠澤을 받을 수 없다.

定期預金에 加入한 後滿期가 돼 돈을 찾게 되면 利子에 對해 15.4%의 稅金을 내야 한다. 하지만 稅制適格商品은 加入期間에 稅額控除를 받고 年金을 받을 때는 最大 5.5%의 年金所得稅만 내면 된다. 稅制非適格商品은 年金을 받을 때 一定要件을 갖추면 非課稅다. 이런 側面에서 보면 個人年金商品은 一般金融商品과 比較해 여러모로 유리하다. 個人年金商品에 더 關心을 갖고 챙겨 보도록 하자.

崔財産新韓PWM 汝矣島센터 PB팀長

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