Et
forsikringsselskab
er en betegnelse for en
finansiel virksomhed
, ofte et
aktieselskab
eller et
gensidigt selskab
, der mod betaling (kaldet en
forsikringspræmie
overtager individuelle eller erhvervsmæssige
risici
. Forsikringsselskabet fordeler dermed risiko mellem forskellige personer ved at fastsætte præmiernes størrelse ud fra en risikovurdering. Forsikringsselskaber varetager ogsa administrative opgaver i form af at sælge forsikringerne, opkræve præmier, modtage skadesanmeldelser og udbetale erstatninger efter en skadebehandling.
[1]
Den ældste kendte
forsikringsaktivitet
stammer fra
babylonierne
3.000 ar før vor tidsregning. Senere skabte udviklingen af
handelen
, ikke mindst handel via
søfart
over store afstande, nye risici og tilsvarende større behov for risikodeling og stimulerede dermed udviklingen af forsikringsmarkeder.
[1]
I Danmark opstod de første private forsøg pa bygningsbrandforsikring i 1600-tallet, men gennembruddet for denne type forsikringer kom i 1700-tallet efter
Københavns brand 1728
, der var den største brand i byens historie. En direkte konsekvens heraf var oprettelsen af den halvoffentlige brandkasse
Kjøbenhavns Brandforsikring
i 1731, der regnes for det første danske forsikringsselskab.
[2]
Internationalt findes der mange forskellige typer forsikringer og tilsvarende mange forskellige typer forsikringsselskaber, bade afhængigt af forsikringernes karakter, lovgivningen og de institutionelle traditioner i de enkelte lande. I mange lande foretager lovgivningen dog en grundlæggende skelnen mellem selskaber, der udbyder
livsforsikringer
, og selskaber, der tilbyder andre typer forsikringer, normalt kaldet
skadesforsikringer
. De to typer forsikringsselskaber er saledes ofte juridisk underlagt forskellig regulering, beskatning og regnskabsmæssige krav. Det skyldes, at livsforsikring og de dertil knyttede problemstillinger, som ogsa dækker vigtige
pensionsforhold
, i deres natur er meget langsigtede. En livs- eller pensionsforsikring kan dække risiko over mange artier. I modsætning hertil omfatter skadesforsikring normalt en kortere periode, eksempelvis et ar. Livsforsikringsselskaber har dermed et væsentligt
opsparings
- og dermed
kapitalakkumulerende
element, som ikke er tilstede ved andre typer forsikringer.
Opdelingen i livs- og skadesforsikringsselskaber findes ogsa i den danske lovgivning, der fastslar, at samme selskab ikke ma drive begge typer forsikringsvirksomhed. Der er dog intet i vejen for, at et skadesforsikringsselskab kan eje et livsselskab eller omvendt.
[3]
Derfor udbyder flere store danske forsikringskoncerner begge typer forsikringer.
I 2018 var der 17 danske livsforsikringsselskaber, som sammen med
pensionskasserne
, der er organiseret som foreninger, udgjorde de danske
pensionsselskaber
. Danskerne indbetalte 181 mia. kr. i bruttopræmier og medlemsbidrag til pensionsselskaberne i 2018. Heraf havde de fem største pensionsselskaber med
PFA Pension
i spidsen en markedsandel pa 61 %.
[4]
Brancheorganisationen
Forsikring og Pension
talte i alt 35 skadesforsikringsselskaber i deres opgørelse af selskabernes markedsandele i 3. kvartal 2018. Heraf havde de fem største selskaber, anført af
Tryg
, tilsammen en markedsandel pa 60 % malt pa præmieindtægter. I alt blev indbetalt 54 mia. kr. i præmier pa skadesforsikringer i 2017.
[5]
Danske forsikringsselskaber er offentligt regulerede i henhold til bl.a.
Lov om finansiel virksomhed
og
Lov om forsikringsformidling
. Virksomhederne er samtidig underlagt tilsynsvirksomhed fra
Finanstilsynet
, som sikrer, at lovens krav om selskabernes
soliditet
overholdes.
Lovgivningens krav om forsikringsselskabernes soliditet er et overordnet krav til de enkelte forsikringsselskaber om at selskabets totale risici ved salg af forskellige typer
forsikringer
ikke samlet set bringer selskabets
nettolikviditet
i fare.
Den danske lovgivning, der regulerer omradet, er i vid udstrækning baseret pa eller stærkt relateret til
EU-direktiver
, som har til formal at tilstræbe en
harmonisering
af lovgivningen indenfor
EU
, som kan forbedre mulighederne for grænseoverskridende forsikringsvirksomheder indenfor EU.